Нужно ли открывать ИП для ведения домашнего бизнеса?

Сегодня хочу прояснить такой животрепещущий вопрос как выбор организационно-правовой формы для вашего бизнеса.

• Нужен ли статус ИП?
• Нужно ли отчитываться о доходах?
• Как платить налоги?

Для уточнения: речь пойдет только о российском законодательстве. Не буду растекаться мыслью по древу и сразу скажу: в большинстве случаев регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя для ведения домашнего бизнеса нет необходимости.

С 2019 года в России введен новый режим налогообложения — НПД (налог на профессиональную деятельность) или «самозанятость». С введением этого режима мелкие предприниматели (в том числе и я) выдохнули. Потому что:

• Находясь в статусе ИП, мы платили: а) налог от 6 до 15%, б) обязательные страховые взносы (более 30 000 рублей в год, независимо от того, получали прибыль или нет). Для малого бизнеса, особенно начинающего, это очень ощутимо
• Были обязаны следить за сроками уплаты авансовых платежей, подачи деклараций, страховых взносов, рассчитывая все самостоятельно (ну или оплачивая услуги бухгалтера). 
• Были обязаны использовать ККТ (онлайн-кассы), обслуживание которых тоже требует денег. Отсрочку по их применению получили лишь некоторые категории ИП.

В чем преимущества НПД?

• Налог на этом режиме составляет 4%, если вы получили оплату от физического лица или 6% — если от организации. Причем для «новеньких» предоставляется налоговый вычет на сумму 10000 рублей — они платят 3% и  4% соответственно (в 2020 году мы получили еще и плюшку по случаю ковида — дополнительный вычет в размере МРОТ — 12130 рублей)
• Обязанности уплачивать страховые взносы в ПФ и ФМС нет. Вы можете платить их добровольно
• Декларации подавать не нужно 
• Не нужно ничего считать — сумма налога рассчитывается автоматически в приложении
• Никаких онлайн-касс — их функцию выполняет то же приложение, причем бесплатно

Кто может применять режим НПД?

Будь вы просто гражданин или уже имеете статус ИП, вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого.

• Для ИП в этом случае нужно будет отправить заявление в налоговую, что вы отказываетесь от прежнего режима налогообложения и желаете перейти на НПД.
• Для «просто гражданина» зарегистрироваться в качестве самозанятого проще простого — скачать приложение «Мой налог» и ввести свои данные. Также это можно сделать в личном кабинете Госуслуг или на сайте ФНС. Все, можно начинать работать!

Вы можете работать в качестве самозанятого, если:

• Самостоятельно ведете деятельность или используете имущество (т.е. при этой деятельности вы не работаете на кого-то по договору)
• Вы сами не являетесь работодателем ( у вас нет наемных работников)
• Ваш доход не превышает 2,4 млн. рублей в год

Вы НЕ можете работать в качестве самозанятого, если:

• Вы перепродаете чужие товары и услуги
• Добываете полезные ископаемые (сосед вот качал дома нефть и его оштрафовали))
• Имеете официальных работников
• Работаете по договору поручения, комиссии, агентскому
• Ведете адвокатскую, нотариальную, оценочную деятельность
• Применяете какой-либо другой режим налогообложения (от него следует отказаться)

Что насчет места ведения деятельности?

При регистрации вам будет предложено выбрать место ведения деятельности. В настоящее время режим НПД действует в 23 регионах России (все регионы будут задействованы с 1 июля 2021 года).

НО: место ведения вы выбираете самостоятельно, и это не обязательно должно быть тот регион, в котором вы проживаете. К примеру, когда НПД только был введен, он мог применяться только в 4 регионах. Мой регион в их число не входил, поэтому я просто выбрала «Москва», поскольку работаю и с московскими клиентами тоже. Это совершенно не возбраняется.

При какой деятельности можно применять НПД?

Список практически не ограничен. Сюда попадают:

• Фрилансеры (копирайтеры, дизайнеры, художники, программисты и т.п.)
• Частные услуги (маникюр, массаж, ремонт, услуги няни, домработницы, детские аниматоры, ведущие праздников, фотографы, организаторы мероприятий)
• Консультации и обучение (репетиторы, консультанты, коучи, тренеры)
• Продажа товаров собственного производства (как физические — например, хендмейд, так и цифровые — электронные книги, курсы, шаблоны, изображения и т.д.)
• Перевозка людей и грузов
• Сдача в аренду жилья

В общем, проще перечислить, к каким видам НПД неприменим, что я сделала выше.

Так что смело можете регистрироваться и начинать легально работать, не задыхаясь под валом платежей и налогов.

Как начать работать на НПД?

Если у вас уже есть статус ИП и вы применяете какой-либо другой режим налогообложения (например, УСН), вам нужно направить заявление в налоговую о намерении перейти с текущего режима на режим НПД (при условии, что вы соответствуете требованиям)

Если у вас нет статуса ИП, то и не надо). Скачиваете приложение «Мой налог», прямо через него регистрируетесь (отправляется электронное заявление + сканы паспорта) и ждете уведомления от ФНС.

Далее:

Получив оплату от клиента, вы вносите сумму в приложение, и она автоматически регистрируется в налоговой. Там же, в приложении, вы будете видеть уже рассчитанную сумму налога, которую нужно оплачивать раз в месяц. Если необходимо, можете отправить клиенту электронный чек.

БОЛЬШЕ НИЧЕГО ДЕЛАТЬ НЕ НУЖНО!

Многие банки предлагают свои решения для самозанятых. Например, если вы клиент Сбербанка, вы можете в своем онлайн-кабинете подключить сервис «Свое дело», выбрать там виды вашей деятельности и завести виртуальную карту, на которую будете принимать платежи от клиентов. Информация автоматически уходит в налоговую. Это считается абсолютно легальным доходом и может служить для подтверждения, например, при получении кредита.

Я знаю, что очень многих удерживает от начала собственного бизнеса неясность (и страх) именно в вопросе легальности и налогов — так вот, как вы видите, все совсем просто.

Так что не теряйтесь и начинайте действовать!